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个人向公司借款的税收风险有哪些
如果股东个人向企业借款长期不归还，会导致在资产负债表的其他应收款长期挂账，可能会被税局认为是对股东的分红，有缴纳股息红利个人所得税的风险。
法律主观：私人向公司借款，无论是否为法人，都应有正当理由和按时归还。如果法人或者股东借款长期不还，就有抽逃注册资金的嫌疑。
个人有偿借款给公司 个人有偿借款给公司涉及缴纳增值税、附加税以及个人所得税。
个人借款给公司的涉税问题
1、应根据实际情况分析，具体如下：如果借款人为企业投资者，企业借款给企业投资者或其家庭成员，借款期限超过一年或者年度终了，尚未用于企业生产经营的款项，应视情况按规定税目缴纳个税。
2、法律主观：私人借款给公司取得的利息收入，应当缴纳个人所得税。 利息收入应当缴纳个人所得税，税率为20%。
3、个人借款给企业需要交税，个人借款所获得的利息，应当按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。这就说明了个人借款给非金融企业，其取得的利息性收入，需要缴纳个人所得税。
4、法律主观：个人要借款给公司要缴增值税，发票可以到税务局代开；股利、红利所得还应缴个人所得税，税率20％。
5、个人从公司借款不需要交税，个人向公司借款属于借贷，约定有关的借款还款方式、用途、归还期限就可以了。这种是债务债权往来，不用申报税费，但是需要注意的是如果公司向个人借款，公司支付了利息，所以个人需要缴纳个人所得税。
股东个人向企业借款有哪些税务风险
增值税方面： 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务(用于公益事业或者以社会公众为对象的除外)，应视同销售。
法律主观：私人向公司借款，无论是否为法人，都应有正当理由和按时归还。如果法人或者股东借款长期不还，就有抽逃注册资金的嫌疑。
借：其他应收款—某某股东，贷：银行存款，库存现金等科目。如果股东个人向企业借款长期不归还，会导致在资产负债表的其他应收款长期挂账，可能会被税局认为是对股东的分红，有缴纳股息红利个人所得税的风险。
往来账的常见涉税风险环节：应收账款计提坏账准备的风险根据规定，未经核定的准备金支出不得扣除，符合规定并经税务机关核定的坏账损失可在税前扣除。
公司向个人无偿借款是否涉税
1、所以企业无偿借款应当视同提供劳务缴纳企业所得税。
2、符合以下情形的房屋或其他财产，不论所有权人是否将财产无偿或有偿交付企业使用，其实质均为企业对个人进行了实物性质的分配，应依法计征个人所得税。
3、企业所得税 非关联企业之间无偿借款 公司之间或个人与公司之间发生的无偿借款，若没有取得货币、货物或者其他经济利息，无利息收入体现，因此不涉及企业所得税问题。
4、需要的！ 公司无偿借款给个人涉及到增值税、企业所得税和个人所得税，具体来看看吧！增值税： 根据规定，公司无偿借款给个人视同销售，按贷款服务缴纳增值税，同时应缴纳附加税费。
5、法律主观：企业之前借款是需要交税的，如果关联企业间资金借贷，融通资金约定利率低于金融机构同期同类贷款利率，税务机关有权按照金融机构同期同类贷款利率核定其利息收入并要求其缴纳相应所得税。
个人与公司之间借款的税务问题
缴纳个人所得税：申报期结束后，个人需要向税务机关缴纳应纳税额，同时提供相应的税务证明材料。
但需要注意，借款利息不得超出银行同期利息，超出部份是要做所得税纳税调整的。 个人借款给企业时要注意什么利息 首先，借款要收取利息的，应当在合同中写明利率标准。
个人向公司借款需要缴税。企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入，均属于企业取得的收入计算应纳税所得额。
条件：股东在企业的债权性投资与其权益性投资比例不超过2：1的，并且企业支付给股东的借款利息，在不超过金融企业同期同类贷款利率计算的数额，凭发票可以税前扣除。印花税，个人与企业之间签订的借款合同，无需缴纳印花税。
个人借款给公司未偿还贷款取得的利息，不属于增值税的计税范围。但在个人所得税方面，税务局有权进行税收调整。
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