没有取得发票税务风险（未取得发票）

本篇目录：

由于你没有取得发票，你的专利的摊销不得在企业所得税税前扣除。

没有发票的费用，需要根据实际的费用来确认是否可以税前扣除，如果是属于国家财政部门的收据，或者税务部门的完税凭证，行程单，火车票等，是可以税前扣除的。如果只是普通的企业间的业务往来，没有发票，不能税前扣除。

此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。

正常情况下发生的成本，费用支出如果没有取得发票，就不能在企业所得税税前扣除的。发生的成本，费用支出如果没有取得发票账务处理是，借：库存商品，管理费用等科目，贷：银行存款等科目。

1、如果业务属实，说明你几年前就发生纳税义务了，如果当时已经按不开票收入申报纳税，那就补开票就行了，如果当时没申报收入，现在自己主动改正补报，应该按属期把滞纳金交齐，就没有任何麻烦，否则偷税了。

2、年没开具发票2022年进行补开不属于偷税。根据查询相关资料显示，补税和偷税是两种情况，补税，即追税，是指按照税法规定，税务机关发现纳税人漏缴或少缴税款而令其补缴税款的行为。

3、企业如果存在应开未开发票的行为，不仅违法发票管理办法，会被处以1万以下罚款，无论对于销售方还是购买方，还可能会造成一系列的涉税风险。

4、同时按差价补缴税款以及滞纳金，实务中纳税申报可能需要到税务局申报大厅进行处理；若企业之前支付的不含税款项对方单位(提供服务单位)未按规定申报缴纳相关税费，现补开发票，则应当全额纳税，并补缴滞纳金。

5、买房没开发票几年后一般不可以补开，补开发票是违法的。如应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票都属于违法行为。

6、未履行代扣代缴义务一般来说，取得自然人的发票，是需要为其代扣代缴个人所得税的，但是一旦没有发票，就无法履行个人所得税扣缴义务，导致扣缴义务风险，可处应扣缴税款50%-3倍的罚款。以上是对企业缺发票的风险介绍。

风险二：免征增值税项目不用开具发票错误，纳税人适用免税增值税，可以按照相关的规定开具增值税普通发票，但是不能开具增值税专用发票。

企业销售货物未开具发票的，可以当企业的无票收入来核算并申报税费，如果企业的无票收入，有据实缴纳各项税费，则本身没有税务风险，如果企业的无票收入没有据实申报，有偷税漏税的行为，则属于违法行为。

不开票收入，也是销售收入，产生了纳税义务，应如实进行纳税申报，未不开票也不交税，一旦发现，就需要补缴税款，同时还可能被加收滞纳金。

一般来说，取得自然人的发票，是需要为其代扣代缴个人所得税的，但是一旦没有发票，就无法履行个人所得税扣缴义务，导致扣缴义务风险，可处应扣缴税款50%-3倍的罚款。以上是对企业缺发票的风险介绍。

真正的风险是，纳税人没有将全部的未开票收入入账申报纳税。因为没有开具发票的销售收入，也应当计入销项税额申报纳税。

企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

如果没有收到的则不能税前扣除，已经在预缴申报时扣除的则需要做纳税调增；超过次年5月31日收到的发票，可以按规定在5年内进行追补扣除。

把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。借：其他应收款贷：银行存款/库存现金如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。

如果公司的费用没有拿到正式发票，有以下两种方式处理：方式1：未开具正式发票的金额计入“其他应收款”，有了其他发票之后，可由其他发票冲抵。

汇算清缴期结束前的税务处理 (1)能够补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证的，相应支出可以税前扣除。

偷逃税款的风险有的企业主观上为了少缴税而故意隐匿收入，不开票、不申报。

未不开票收入也是销售收入，已产生纳税义务，企业应如实进行纳税申报，若企业未不开票也不交税，一旦发现，就需补缴税款，同时还可能被加收滞纳金。

时间成本：退税申请和审批过程可能会耗费企业较长的时间，这会影响企业的现金流和生产计划。税收优惠受限：如果企业未足额抵扣进项发票，可能无法享受税收优惠政策，如研发费用加计扣除、增值税减免等。

多缴纳企业所得税。根据会计做账原则，公司转到法人账户备注备用金没有发票将会导致汇算的时候，由于没发票这部分成本费用会调增处理。在公司盈利的情况下会多缴纳企业所得税。

肯定会有风险。确实没有发票，但是费用又实际发生了，如果你在企业所得税汇算时不打算扣除，就可以用白条报销，有领导签字就可以了。

到此，以上就是小编对于未取得发票的问题就介绍到这了，希望介绍的几点解答对大家有用，有任何问题和不懂的，欢迎各位老师在评论区讨论，给我留言。

赞（）